SEC khởi kiện kiểm toán viên của FTX
EC cáo buộc rằng Prager Metis, một công ty kế toán được tham gia bởi sàn giao dịch tiền điện tử FTX đã phá sản vào năm 2021, đã vi phạm hàng trăm hành vi vi phạm liên quan đến tính độc lập của kiểm toán viên.
Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch Hoa Kỳ (SEC) đã bắt đầu các thủ tục pháp lý chống lại một công ty kế toán đã cung cấp dịch vụ cho sàn giao dịch tiền điện tử FTX trước khi tuyên bố phá sản.
Theo một tuyên bố ngày 29 tháng 9, SEC cáo buộc rằng công ty kế toán Prager Metis đã cung cấp dịch vụ kiểm toán cho khách hàng của mình mà không duy trì tính độc lập cần thiết khi tiếp tục cung cấp dịch vụ kế toán. Hành vi này bị cấm theo khuôn khổ về tính độc lập của kiểm toán viên.
Để tránh xung đột lợi ích, nhiệm vụ kế toán và kiểm toán phải được tách biệt. Tuy nhiên, SEC tuyên bố rằng các hoạt động đan xen này đã diễn ra trong khoảng ba năm:
“Như cáo buộc trong đơn khiếu nại của chúng tôi, trong khoảng thời gian gần ba năm, các cuộc kiểm toán, đánh giá và kiểm tra của Prager đã không đáp ứng được những nguyên tắc cơ bản này. Khiếu nại của chúng tôi là một lời nhắc nhở quan trọng rằng tính độc lập của kiểm toán viên là rất quan trọng để bảo vệ nhà đầu tư.”
Mặc dù tuyên bố không đề cập rõ ràng đến FTX hoặc bất kỳ khách hàng nào khác, nhưng nó nhấn mạnh rằng đã có “hàng trăm” vi phạm tính độc lập của kiểm toán viên trong suốt thời gian ba năm.
Hơn nữa, hồ sơ tòa án trước đó nhấn mạnh rằng Tập đoàn FTX đã thuê Metis kiểm toán FTX US và FTX vào một thời điểm nào đó trong năm 2021. Sau đó, FTX tuyên bố phá sản vào tháng 11 năm 2022.
Hồ sơ cáo buộc rằng kể từ khi cựu Giám đốc điều hành FTX Sam Bankman-Fried công bố kết quả kiểm toán FTX trước đó, Metis lẽ ra phải nhận ra rằng FTX sẽ sử dụng công việc của mình để củng cố niềm tin của công chúng.
Trước đây đã có những lo ngại về tài liệu được trình bày trong báo cáo kiểm toán của FTX.
Vào ngày 25 tháng 1, Giám đốc điều hành hiện tại của FTX, John J. Ray III, đã nói với tòa án phá sản rằng ông có “những lo ngại đáng kể về thông tin được trình bày trong các báo cáo tài chính đã được kiểm toán này”.
Hơn nữa, Thượng nghị sĩ Elizabeth Warren và Ron Wyden nêu quan ngại về tính công bằng của Prager Metis. Họ lập luận rằng nó hoạt động như một người ủng hộ ngành công nghiệp tiền điện tử.
Trong khi đó, một công ty luật cung cấp dịch vụ cho FTX gần đây đã bị sc.
Trong hồ sơ tòa án ngày 21 tháng 9, các nguyên đơn cáo buộc rằng công ty luật Fenwick & West có trụ sở tại Hoa Kỳ phải chịu trách nhiệm một phần về sự sụp đổ của FTX vì được cho là đã vượt quá tiêu chuẩn liên quan đến việc cung cấp dịch vụ của mình cho sàn giao dịch.
Tuy nhiên, Fenwick & West khẳng định rằng họ không thể chịu trách nhiệm về hành vi sai trái của khách hàng miễn là hành động của họ vẫn nằm trong giới hạn đại diện của khách hàng.
