Kiểm toán cho biết Celsius có các biện pháp kiểm soát hoạt động và kế toán ‘không đủ’
Người kiểm tra tiết lộ rằng tài sản kỹ thuật số của Celsius trong tài khoản ví lưu ký của khách hàng đã chính thức bị thiếu vốn vào ngày 11 tháng 6.
Người kiểm tra độc lập trong trường hợp phá sản của công ty cho vay tiền điện tử C đã cáo buộc rằng công ty đã không thiết lập các biện pháp kiểm soát hoạt động và kế toán “đầy đủ” trong việc xử lý tiền của khách hàng.
Trong một báo cáo tạm thời được công bố vào ngày 19 tháng 11, thẩm định viên Shoba Pillay đã đưa ra một số quan sát rõ ràng trong cuộc điều tra do tòa án chỉ định về nền tảng cho vay tiền điện tử bị phá sản.
Một trong những tiết lộ chính trong báo cáo của Pillay là chương trình “Custody” của Celsius đã được triển khai “không có đủ kế toán và kiểm soát hoạt động hoặc cơ sở hạ tầng kỹ thuật”, điều này cho phép thiếu hụt trong ví Custody được tài trợ từ các khoản nắm giữ khác của nó.
“[…] không có nỗ lực nào được thực hiện để tách biệt hoặc xác định riêng bất kỳ tài sản nào được liên kết với tài khoản Giữ lại, vốn được trộn lẫn trong Ví chính.”
Khi được ra mắt vào ngày 15 tháng 4, chương trình Lưu ký của Celsius cho phép người dùng chuyển, hoán đổi và sử dụng tiền xu làm tài sản thế chấp cho khoản vay. Nó được giới thiệu sau khi công ty được các cơ quan quản lý an ninh ở New Jersey yêu cầu tạo ra một sản phẩm khác biệt với sản phẩm “Kiếm tiền” của Celsius, sản phẩm nhận được phần thưởng.
Pillay cho biết:
“Kết quả là, khách hàng hiện phải đối mặt với sự không chắc chắn về tài sản nào, nếu có, thuộc về họ khi nộp đơn phá sản.”
Báo cáo tạm thời cũng đã làm sáng tỏ nguyên nhân cuối cùng đã buộc nền tảng cho vay phải tạm dừng rút tiền vào ngày 12 tháng 6.
Pillay cho biết điểm đột phá xảy ra vào khoảng ngày 11 tháng 6, khi ví lưu ký của khách hàng bị thiếu tiền. Đến ngày 24 tháng 6, con số này giảm thêm 24% xuống còn 50,5 triệu USD dưới mức tài trợ.
CelsiusThặng dư và thiếu hụt tài sản kỹ thuật số trong ví lưu ký. Nguồn: Tòa án Phá sản Hoa Kỳ.
Tiết lộ được đưa ra khi một hồ sơ gửi lên tòa án phá sản có trụ sở tại New York vào tuần trước tuyên bố rằng các khách hàng của Celsius phải nộp đơn kiện Celsius trước ngày 3 tháng 1 năm 2023 để đủ điều kiện nhận phân phối từ vụ kiện.
Tuy nhiên, những khách hàng đồng ý với lịch trình khiếu nại của Celsius không cần gửi bằng chứng khiếu nại, theo một bài đăng trên Twitter ngày 20 tháng 11 từ Celsius.
Pillay nói rằng các chương trình Lưu ký và Rút tiền của Celsius đã được tạo ra trong một thời gian ngắn sau “áp lực pháp lý mạnh mẽ” từ Cục Chứng khoán New Jersey, người đã bắt đầu cuộc điều tra về việc liệu các tài khoản “Kiếm tiền” của Celsius có cấu thành chứng khoán theo luật chứng khoán Hoa Kỳ vào giữa năm 2021 hay không .
Những thiếu sót kế toán khác được nêu rõ trong báo cáo bao gồm tiết lộ rằng Celsius, được thành lập vào năm 2017 bởi Alex Mashinsky và Daniel Leon, đã không bắt đầu theo dõi bảng cân đối kế toán của mình cho đến sau cuộc đối đầu này với các cơ quan quản lý vào tháng Năm. 2021, sau đó nó đã sử dụng Google Trang tính.
Sự sụp đổ của hệ sinh thái Terra là một trong những yếu tố chính dẫn đến những rắc rối tài chính của Celsius vào tháng Năm. Năm 2022, chứng kiến đồng tiền gốc của nó, Luna Classic ( LUNC ), trước đây là LUNA và đồng tiền ổn định theo thuật toán của mạng TerraClassicUSD, USTC — trước đây là TerraUSD (UST) — giảm tới 98% về giá trị.
Celsius cũng đã tuyên bố vào ngày 20 tháng 11 rằng ngày ra tòa tiếp theo của họ được lên kế hoạch vào ngày 5 tháng 12, nơi họ có kế hoạch thúc đẩy các cuộc thảo luận xung quanh tài khoản Lưu ký và Giữ lại, cùng các vấn đề khác.
